Налоги в Германии в 2020 году

Налоговая система Германии позволяет финансировать важные социальные программы, обеспечивая увеличение доли страны в общемировом производстве. Являясь прогрессивной, она получает сборы из трех уровней: федеральной, комунн, земельной.

В то же время, более прогрессивные земли стимулируют развитие менее развитых, позволяя добиваться высокого уровня жизни по всему государству; с учетом наличия более 40 разновидностей налогов правительство может эффективно и оперативно развивать экономику.

Стабильноcть экономики и политической обстановки побуждает россиян рассматривать пути иммиграции в Германию. На тематических форумах они часто обсуждают этот вопрос и делятся своим личным опытом. Многие из них получали через компанию International Business гражданство ЕС, (Интернешнл Бизнес) и без дополнительных виз иммигрировали в Германию.

Налоговые классы Германии.

Один из шести классов, присвоенных плательщику, определяет размер налогового бремени:

• Lohnsteuerklasse I. Лицам, не состоящим в браке; Супругам, проживающим отдельно или если один из них живет не в ФРГ; Овдовевшим; Разведенным (Лёгнстэўэркляссэ);
• Lohnsteuerklasse II. Резидентам Германии категорий Lohnsteuerklasse I, имеющим статус родителей-одиночек.
• Lohnsteuerklasse III. Людям, узаконившим брак или партнерские отношения при большой разнице в доходах или если один из супругов не работает.
• Lohnsteuerklasse IV. Супругам, чей доход одинаков.
• Lohnsteuerklasse V. Лицам, заключившим гражданский брак/ гражданин, партнер которого имеет двойную базу,если гражданину присвоен III класс.
• Lohnsteuerklasse VI. Гражданам, работающим на нескольких предприятиях.

Налоговое бремя физлиц в ФРГ

Как упоминалось выше, резиденты Германии платят более 40 налогов, главным из которых является подоходный.

Основные сборы с физических лиц:

НДС (umsatzsteuer - умсатзстэўэр) 7 или 19 Зависит от типа товара/услуги.

Земельный. Базовая ставка неопределенная. На основании условной ценности земли. За квартиру из трех комнат придется отдать 100-200 евро в год, за частный дом – 1 500 евро в год.

Промысловый. Базовая ставка от 14 до 17. Для лиц, занимающихся промышленно-торговой деятельностью; не облагается прибыль размером до 24 500 евро в год.

На недвижимость. Базовая ставка от 3,5 до 6,5. Покупатель производит платеж в зависимости от территории. Максимальная ставка 6,5 % - земля Северный Рейн-Вестфалия.

Соцвычеты и налоги с физлица

В трудовом договоре прописывается доход, предпогалающий в себе удержание взносов. С 2020 года установлена сумма, не облагаемая поборами - 9168 евро в год. Чем больше годовой доход, тем больше ставка НДФЛ.

Есть и другие сборы, такие как налог солидарности (5,5 %) , церковный сбор (8-9%), медицинское страхование (14,6%), пенсионное страхование (18,6 %), от безработицы (2,5%) , для случаев потребности в уходе (3,05%).

Сборы юридических лиц

Для юрлиц предусмотрены две основные категории: НДС (19%) и на прибыль - местный (15,825%) и федеральный (15-20%).

Есть и другие налоги, такие как на покупку недвижимости (3,5-5%), на дивиденты (26,375%), поземельный (1,2%), автомобили (6,75-37,58 евро), на недвижимость (0,6%).

Иные налоги

В сложной фискальной системе ФРГ существуют и другие налоги, например, на продукты наслаждения (пиво (0,2%), сигареты (до 3%), кофе (0,3%)), акцизы на производные нефти (до 7,6%), на имущество, на суммы сделок , НДС стандартный (19%) и льготный (7%) , за владение авто.

Заставляют обратить на себя внимание дождевой сбор для владельцев частных домов (более 100 евро в год), налог на Google (Гугл), на радио (вне зависимости от его наличия-для финансирования СМИ - 17,5 евро/месяц), на питомцев (30-700 евро), церковный (8-9%), солидарности( 5,5% для развития территорий бывшей ГДР).

Льготы

Сниженное бремя призвано снизить нагрузку на семьи с детьми, лиц с малыми доходами, стимулировать экоинициативы.

Главные преференции:

• уменьшение в 2 раза сборов за электро- или гибридные машины для организаций;
• средства фирм для покупки билетов на общественный транспорт не подлежат налогообложению;
• щадящие сборы с фирм-производителей электрокаров (в 2020 году - Audi (Ауди), Mercedes (Мерседес), Porsche (Порше));
• уменьшение подоходного сбора для малолетних, инвалидов, многодетных, возрастных людей.

Примерно 80% доходов государства дают именно налоги, но взамен Германия предоставляет широкие соцгарантии честным налогоплательщикам - должники же ограничиваются в вопросах выезда за границу.