Как не разориться на уплате налогов с дохода от аренды в Великобритании

Прошедший год оказался непростым и для тех, кто снимает недвижимость, и для тех, кто зарабатывает, сдавая ее в аренду. Из-за падения доходов многие арендаторы были вынуждены сократить или отложить выплаты. Это заставило домовладельцев брать кредитные каникулы, чтобы отсрочить платежи по ипотеке, или искать дополнительные источники дохода. Поэтому сейчас особенно актуальной оказывается информация о том, как сократить налоговые выплаты.

Тем, кто планирует купить недвижимость в Великобритании, чтобы затем получать доход от аренды, стоит учитывать, что какая-то часть прибыли будет тратиться на уплату налогов. В последние годы правительство уменьшало количество поводов, по которым домовладельцы получали право на налоговые вычеты. Тем не менее, до сих пор остаются некоторые лазейки, позволяющие сэкономить.

Учет дополнительных затрат

Одна из статей расходов, часто ускользающих из виду – это затраты на поездки к месту, где находится недвижимость, телефонные разговоры или переписку с арендаторами или по другим вопросам, связанным с объектом. Все эти траты можно исключить из облагаемой налогом суммы. Рекомендуется с самого начала документировать подобные расходы или поручить это бухгалтеру – если у вас будут на руках все необходимые документы, налоговая служба с большей вероятностью их примет. Следует учитывать, что описанные траты должны иметь исключительно деловое назначение.

Расходы, связанные с пандемией

Еще один способ сократить облагаемую налогом сумму – учесть затраты, связанные с пандемией коронавируса. Те домовладельцы, которые потерпели убыток из-за того, что их арендаторам пришлось сделать перерыв в выплатах, смогут вычесть эти убытки из суммы доходов, которую получат в следующем году. Например, если владелец объекта недвижимости окончил текущий налоговый год с убытком в 1000 фунтов, а на следующий год получил прибыль в 20 000 фунтов, налог будет начисляться только на 19 000.

Для некоторых домовладельцев проблемой мог стать сам поиск арендаторов. Из-за этого им пришлось нести дополнительные расходы на обслуживание квартиры или дома в период простоя. Обычно, когда квартира сдается, арендатор сам оплачивает отопление и коммунальные услуги. Если в течение нескольких месяцев жилплощадь оставалась незанятой, свои расходы на ее содержание в этот период владелец тоже может вычесть из суммы, на которую в итоге будет начисляться налог.

Выгоды и риски краткосрочной аренды

Иногда оказывается выгоднее использовать дом или квартиру в Великобритании не для долгосрочной, а для краткосрочной аренды. Это имеет смысл, если вы хотите получить большую выгоду, сократив облагаемую налогом сумму на выплаты процента по ипотеке. Те, кто сдают квартиры в долгосрочную аренду, могут получить налоговый вычет лишь на 20% от процента по кредиту, а те, кто сдают на короткий срок тем, кто приезжает в Великобританию на отдых или по делам – на всю сумму. Кроме того, использование этой схемы позволяет уменьшить налог на капитальный доход, который понадобится платить, когда вы решите продать эту жилплощадь. Он будет составлять 10%, в то время как при продаже домов, сдававшихся для постоянного проживания, он может достичь 28%.

Разумеется, всё это сработает, если жилье отвечает требованиям, которые предъявляются к квартирам и домам для краткосрочной аренды. Они должны быть полноценно обставлены и оборудованы для проживания. Минимум в течение 105 дней в году их должны занимать краткосрочные арендаторы – то есть те, которые снимают жилье на срок меньше 31 дня. В общей сложности квартира должна сдаваться не менее 210 дней в году. Сдать ее на несколько месяцев кому-то одному тоже можно, однако с соблюдением описанных выше лимитов.

Кроме того, граждане Великобритании могут воспользоваться еще одним налоговым вычетом: прибыли, полученные от сдачи недвижимости в краткосрочную аренду, могут рассматриваться как пенсионные накопления, если вы откладываете их на соответствующий счет. Следовательно, за них тоже может быть получен вычет. Его конкретная сумма зависит от уровня дохода и используемой схемы начисления пенсии.

Хотя такая стратегия позволяет сократить налоговые выплаты, она несет в себе и дополнительные риски – приходится постоянно заботиться о поиске новых жильцов, возрастают организационные расходы и увеличивается вероятность, что в течение какого-то периода квартира будет пустовать. Поэтому разумнее всего использовать подобный вариант, если вы поручаете управление инвестиционной недвижимостью в Великобритании компании-посреднику. За определенный процент она возьмет на себя решение большинства вопросов.

Возможность учитывать процент по ипотеке для получения налогового вычета также остается в силе, хотя уже не так выгодна, как раньше. Для тех, кто сдает жилье в долгосрочную аренду, она составит 20% от процента по кредиту.

Чтобы повысить доходность инвестиций в недвижимость Великобритании, важно проанализировать конкретный случай и понять, какие налоговые вычеты можно применить. Многие домовладельцы упускают возможность сократить затраты на уплату налогов, поскольку не знают о каких-то из перечисленных возможностей или считают, что воспользоваться ими слишком сложно. Действительно, самостоятельно разобраться с британской бюрократией может быть непросто. Поэтому полезно будет проконсультироваться с юристами, которые разбираются в специфике британского рынка недвижимости и смогут подсказать, как оформить нужные бумаги, избежав дополнительных затрат времени.